Pajak merupakan salah satu sumber pemasukan kas negara yang sangat berperan penting untuk menunjang kegiatan pembangunan nasional. Oleh karena itu, dapat dikatakan bahwa pendapatan pajak pada suatu negara dapat berpengaruh terhadap kemakmuran rakyat di dalam sebuah negara. Buku ini hadir untuk dapat menambah khazanah literatur dan referensi keilmuan mengenai perpajakan. Oleh karena itu, sasaran utama dari pembaca buku ini adalah masayarakat akademis, terutama mahasiswa atau dosen yang sedang melaksanakan kegiatan pembelajaan mata kuliah perpajakan. Disajikan dengan bahasa yang sederhana dan mudah dipahami, pada bagian akhir buku ini juga disediakan kumpulan soal-soal latihan yang diharapkan akan semakin mempertajam mahasiswa dalam memahami materi tentang perpajakan yang telah disajikan dalam buku ini. Pembahasan utama dalam buku ini antara lain adalah, makna-hakikat dan falsafah pajak, konsep dasar perpajakan, hukum pajak di Indonesia, penafsiran hukum pajak, subjek-objek-dan tarif pajak, pelaksanaan hak dan kewajiban wajib pajak, pajak penghasilan, pajak pertambahan nilai dan PPnBM, pajak internasional, penghindaran pajak berganda, pembukuan dan pemeriksaan pajak, pelaporan pajak, serta ditutup dengan pembahasan mengenai pembaharuan perpajakan dan sistem perpajakan modern. (RWB)

DAFTAR ISI
BAB 1 PENDAHULUAN
A. Makna, Hakikat, dan Falsafah Pajak
B. Landasan Filosofis, Asas-asas, dan Sistem Pemungutan Pajak
C. Hukum, Teori, dan Aksioma Pemungutan Pajak
D. Sejarah Pertumbuhan dan Perkembangan Pajak di Indonesia

BAB 2 KONSEP DASAR PERPAJAKAN
A. Konsep Dasar Pajak
B. Kedudukan, Jenis, dan Fungsi Pajak
C. Peran dan Manfaat Pajak dalam Pembangunan
D. Pemungutan Pajak

BAB 3 HUKUM PAJAK DI INDONESIA
A. Konsep Dasar Hukum Pajak
B. Sejarah dan Perubahan Hukum Pajak
C. Sumber dalam Hukum Pajak
D. Perkembangan Hukum Pajak

BAB 4 PENAFSIRAN HUKUM PAJAK
A. Konsep Dasar Penafsiran Hukum (Interpretasi Hukum)
B. Asas-asas dalam Penyusunan Hukum Pajak
C. Manfaat Penafsiran Hukum Pajak

BAB 5 SUBJEK, OBJEK, DAN TARIF PAJAK
A. Konsep Dasar Subjek Pajak
B. Konsep Dasar Objek Pajak Penghasilan dan Pengecualiannya
C. Konsep Dasar Tarif Pajak
D. Jenis-jenis Tarif Pajak

BAB 6 PELAKSANAAN HAK DAN KEWAJIBAN WAJIB PAJAK
A. Konsep Dasar Hak dan Kewajiban Wajib Pajak
B. Hak-hak Wajib Pajak
C. Kewajiban Wajib Pajak
D. Pelaksanaan Hak dan Kewajiban Wajib Pajak

BAB 7 PAJAK PENGHASILAN
A. Pengertian Pajak Penghasilan
B. Dasar Pengenaan Pajak dan Cara Menghitung Penghasilan Kena Pajak
C. Pajak Penghasilan Lanjutan (PPh Pasal 21) Wajib Pajak Orang Pribadi
D. Karakteristik Pajak Penghasilan di Indonesia.
E. Materi Pajak Penghasilan
F. Perkembangan Pajak Penghasilan Indonesia
G. Pajak Penghasilan untuk Transaksi Khusus

BAB 8 PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PPNBM
A. Karakteristik dan Mekanisme Pengenaan PPN dan PPnBM
B. Objek Pajak PPN dan PPnBM
C. Pengusaha Kena Pajak dan Barang Jasa Kena Pajak
D. Tarif dan Pengenaan Pajak

BAB 9 PAJAK INTERNASIONAL
A. Kosep Dasar Pajak Internasional
B. Hukum Pajak Internasional
C. Kewenangan Pemerintah Pajak Berganda dan Pencegahan Pengelakan Pajak
D. Aplikasi Pajak Internasional di Perusahaan Multinasional

BAB 10 PENGHINDARAN PAJAK BERGANDA
A. Konsep Pajak Ganda Internasional
B. Penghindaran Pajak Berganda (P3B)
C. Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B)
D. Aplikasi Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B)

BAB 11 PEMBUKUAN DAN PEMERIKSAAN PAJAK
A. Konsep Dasar Pembukuan Pajak
B. Pencatatan Pajak
C. Norma, Konsekuensi, dan Penyelenggaraan Pembukuan dan Pencatatan
D. Pemeriksaan dan Penyidikan Pembukuan dan Pencatatan Pajak

BAB 12 PELAPORAN PAJAK
A. Konsep Pelaporan Pajak
B. Pengisian, Penandatanganan, Penyampaian, dan Batasan Waktu Penyampaian SPT
C. Pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) dan Pembayaran Pajak
D. Sanksi karena Tidak Menyampaikan SPT

BAB 13 PEMBAHARUAN PERPAJAKAN DAN SISTEM PERPAJAKAN MODERN
A. Konsep Dasar Pembaharuan Perpajakan
B. Reformasi dan Modernisasi Perpajakan
C. Reformasi Sistem Administrasi Perpajakan
D. Kerangka Pengembangan Program Reformasi Administrasi Perpajakan

BAB 14 KESIMPULAN DAN LATIHAN
A. Definisi Pajak
B. Tata Cara Pemungutan Pajak
C. Asas Pemungutan Pajak
D. Sistem Pemungutan Pajak
E. Tarif Pajak
F. Pengertian Pajak Negara
G. Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
H. Tahun Pajak
I. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
J. Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak
K. Surat Pemberitahuan Pajak Terutang (SPT)
L. Surat Ketetapan Pajak (SKP)
M. Surat Setoran Pajak (SSP)
N. Pengertian Pajak Penghasilan
O. Badan Usaha Tetap
P. Penyusutan
Q. Amortisasi.
R. Pajak Penghasilan Pasal 22
S. Pajak Penghasilan Pasal 23
T. Pajak Penghasilan Pasal 24
U. Pajak Penghasilan Pasal 25
V. Pajak Penghasilan Pasal 26
W. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)
X. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
Y. Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (PBHTB)

Daftar Pustaka